موضوع طرح توجیهی
تولید و مونتاژ تابلوهای برق فشارقوی و فشار ضعیف
تهیه کننده
سعید بابائی
دانشجوی کاردانی الکتروتکنیک
استاد
جناب آقای صادقی
تاریخ تهیه
7/10/1390
?مقدمه:
برق يكی از صنايعی است اگرنتوان گفت بيشترين بازار را در جهان به خود اختصاص داده است ولی با اطمينان كامل میتوان يكی از صنايع مهم در جهان می باشد.در حال حاضر بيشترين بازاركار را در رشته های برق سيستم های قدرت بهخود اختصاص داده اند كه در اين رشته ها يكی از مهمترين مشاغلی كه دركشور های بزرگدنيا وجو دارد صنعت تابلو سازی مدارهای فرمان و قدرت می باشد كه توانسته بازار خوبیرا برای افراد ايجاد كند، زيرا تمامی كارخانجات و اداره ها و موسسات و حتیساختمانهای بزرگ و كوچک به اين صنعت نيازمندند. امروزه در شهرهای بزرگ و كوچکكارگاها و شركتهای زيادی مشغول به كار می باشند كه توانسته اند افراد زيادی را ازنظر شغلی تامين كنند و اين صنعت روز به روز پيشرفته تر می شود تا جايی كه سيستم هایكنترل ميكانيكی در تابلوهای برق كم كم از رده خارج می شوند و سيستم هاي هوشمند (PLC) توانسته بازار كار رادر دست بگيرند و كشور ما نيز در حال توسعه در اين زمينه ها می باشد ولی هنوز تمامیكارخانجات و شركتها نتوانسته اند اين سيستم جديد را بر روی دستگاه ها و وسايل خود پيادهكنند زيرا در كشور ما متخصصان زيادی در اين زمينه وجود ندارند ولی چندين شركت وكارگاه اقدام به توليد اين نوع تابلوهای سيستم هوشمند كرده اند .
اهميت موضوع:
اهميت و ضرورت اين طرح ايناست كه بتوان با نحوه توليد تابلوهای صنعتی بزرگ و كوچک به منظور توزيع انرژیالكتريكی بعد از خط انتقال به واحد های صنعتی آشنا شد. بيان موضوع:
برق و سيستم های قدرت وتابلوهای آن از مهمترين عوامل به راه افتادن كارخانجات و صنايع و موسسات می باشدبه طوری كه بدون آن نمی توان هيچ نوع توليدی را در يک كشور بدون آن داشت پس بايدآن را جدی گرفت و به آن اهميت زيادی داد.
روش تحقيق:
روش جمع آوری اطلاعات از طريقبرخی کتاب ها و سایت ها و نيز پرسش و پاسخ از کارگاه های دیگر و همچنين مشاهده عينیوسايل و دستگاهها و محصولات توليدی بود.[h=1] [/h][h=1] تابلوهای فشار متوسط[/h]اینتابلو در پستها و سوییچ بردهای توزیع مورد استفاده قرار می گیرد و در سطوحولتاژی20 و 33 کیلو ولت طراحی و تولید می گردند و معمولا بصورت چند سلولی مونتاژمی شوند.
[h=1]تابلوهای وسایل اندازه گیری[/h]اینتابلوها معمولا بصورت تیپ می باشند که با نظارت شرکت برق جهت نصب کنتورهایمصرف برقتولید گردیده و در واحدهای کارخانجات و ادارات نصب می شوند.
مراحل کلی ساخت تابلو:
1- بخش فلز و جوشكاری:
بطوركلی نوع دستگاههای استقرار يافته در اين بخش ادوات سنگين فلز كاری می باشد كه بهترتيب عبارتند از:
دستگاه برش - دستگاه نقطه جوش- دستگاه پرس - خم کن برقی - رکتیفایر- گردبر- پانچ 8 تنی - دریل ستونی و...همه قطعات ابتدا وارد بخش برششده و به اندازه های مطلوب مطابق نقشه درمی آيند. سپس با توجه به فرم و وضعيت موردنياز برای هر قطعه به بخش های پانچ و خم كاری و مته كاری برده می شود (البته بعضیاز قطعات مستقيما به بخش خم كاری می روند و برای بعضي ديگر ابتدا به بخش پانچ وبعد به بخش خم مي رود و بعضي از قطعات ممكن است يكی از دو حالت فوق را نداشتهباشد. كه شرح اين فرآيندها در مراحل بعدی بطور كامل توضيح داده خواهد شد ).قطعات خارج شده از اين بخشوارد بخش جوشكاری مي شود در اين بخش قطعات مختلف ورودی ، با توجه به نيازشانجوشكاری می شوند. برای از بين بردن اثر خال جوشها و به منظور يكنواخت كردن سطح فلز در رنگ كاری بخش هایجوشكاری شده خارجی را به بخش فرزكاری می برند در اين بخش سطوح جوشكاری خارجی راتوسط سنگ فرز صاف می كنند اين مرحله پايان كار بخش فلزكاری و تأمين يا تغذيه ورودیبخش رنگ كاری می باشد .2- رنگ كاری:
قطعات ساخته شده در بخشفلزكاری پس از پرداخت كاری وارد بخش رنگ كاری می شود.دراين بخشاز رنگ های سادهبرای محیط باز و رنگ های چرمی برای محیط بسته استفاده میشود.پودر رنگ را در داخل دستگاهرنگ پاش ریخته و آن را با ولتاژ 20 kv بار دار می کنند و بدنهتابلو را به زمین متصل میکنند و عمل پاشش را انجام میدهند . وبعد آنها را از (چنگک) آويزان می كنند تا رنگ كمی خود را بگيرد و خشک شود. سپسقطعات نيمه خشک شده را به (كوره) منتقل میكنند و در درجه حرارت 180 [SUP]0[/SUP]c در مدت 20دقيقه قرار می دهند.
3- مونتاژ بدنه و اسكلت داخلی:
در اين بخش كليه قطعات رنگآميزی شده با توجه به مكانهايی كه برای آنها مشخص شده به همديگر متصل می شوند.البته در مونتاژ بدنه به خاطر تلرانسی كه در ساختمان قطعات وجود دارد و همچنين عدماطمينان پانچ زنی در مرحله فلزكاری بعضی از سوراخ كاريها در اين بخش روی قطعاتصورت می گيرد.
4- مونتاژ الكتريكی:
بدنه و اسكلت مونتاژ شده دربخش مونتاژ وارد اين بخش می شود و در اين بخش كليه ادوات الكتريكی شامل ، فيوز ـكليد ـ كنتاكتور ـ رله ـ فتوسل ـ لامپ و شينه ها روی اسكلت داخلی تابلو نصب می شودو اين اسكلت داخلی ، روی پايه های داخلی تابلو نصب می شود. البته در مورد (شينه هایالكتريكی) داخل تابلو بايد توضيح داد كه اين شينه ها از (نوارهای مسی) كه به صورتكلاف هستند در بخش (برش شمش) با توجه به اندازه های مورد نياز بريده و خم و سوراخمي شود و روی آن (وار نيش) قرار می گيرد سپس مدار توسط تكنسين برق تست می شود وتابلو تكميل شده به انبار مربوطه منتقل می شود .
خلاصه طرح :
موضوع طرح:تولید و مونتاژ تابلوهای برق فشارقوی و فشار ضعیف
نوع تولیدات: تابلوهای برقفشار قوی و فشار ضعیف با ظرفیت 3600 متر مربع در سال
تعداد شاغلین: 11
مشخصات سرمایه گزاری طرح (ارقام به میلیون ر یال )
سرمایه گذاری کل طرح: 3186.81
سرمایه گذاری ثابت: 2273.28
سرمایه در گردش: 859.53
درآمد سالیانه: 10800
سود ویژه: 3362.63
دوره بازگشت سرمایه: 8.11 ماه
نرخ بازدهی سرمایه: 148٪
1- سرمایه گذاری ثابت طرح :
1-1- زمین محل اجرای طرح :
2-1- محوطه سازی :
3-1- ساختمانها :
ساختمان ومحوطه سازی :
797.28 =109.28 + 688
4-1- تاسیسات و تجهیزات :
5-1- ماشین آلات و تجهیزات ووسایل آزمایشگاهی :
6-1- تجهیزات اداری و کارگاهی :
7-1- هزینه های قبل از بهره برداری :
هزینه های ثابت طرح :
2- هزینه های جاری طرح :
1-2- مواد اولیه و بسته بندی :
2-2- حقوق ودستمزد پرسنل غیر تولیدی :
3-2- حقوق و دستمزد پرسنل تولیدی :
جمع کل حقوق و مزایای پرسنل :
1111.8 = 703.8 + 408 = تولیدی + غیرتولیدی
4-2- هزینه سوخت و انرژی :
5-2- استهلاک و تعمیر و نگهداری :
هزینه های جاری طرح :
هزینه های ثابت و متغیر تولید :
سرمایه در گردش :
سرمایه گذاری :
3- ظرفیت تولید: 3600متر مربع
4- قیمت فروش واحد: 3000000 ریال
5- فروش کل: 10800 میلیون ریال
6- قیمت تمام شده هر واحد: 2.3 میلیون ریال
7- محاسبه نقطه سر به سر:
درصد نقطه سربه سر=100×(هزینه متغیرتولید- فروش)÷هزینهثابت تولید
26.81 ٪= 100 ×(5463.48 - 10800) ÷1430.88
8- میزان فروش در نقطه سر بهسر:
فروش درنقطه سربه سر ={(فروشکل ÷هزینه متغیرتولید)-1}÷هزینه ثابت تولید
2895.80={ (10800÷5463.48 )-1}÷1430.88 9- سود ناویژه:3905.63=6894.37- 10800=هزینهتولید-فروش کل 10- محاسبه سود ویژه :سود نا ویژه:3905.63کسر می شود هزینه هایعملیاتیحقوق و دستمزد پرسنل اداری:408هزینه اداری و فروش: 108هزینه های عملیاتی: 516سود عملیاتی:3389.63کسر می شود هزینه های غیرعملیاتی شامل:استهلاک هزینه های قبل ازبهره برداری (دو ساله):27سود ویژه قبل از کسر مالیات: 3362.6311- نرخ برگشت سرمایه : 100 ×( سرمایه گذاری ثابت ÷ سود ویژه) 148 ٪=100× (2273.28÷3362.63)12- دوره برگشت سرمایه :سود خالص هر ماه=12÷ سود ویژه280.21=12÷ 3362.63 دوره برگشت سرمایه=سود خالص هر ماه ÷ سرمایه گذاری ثابتماه 8.11=280.21÷ 2273.28
تولید و مونتاژ تابلوهای برق فشارقوی و فشار ضعیف
تهیه کننده
سعید بابائی
دانشجوی کاردانی الکتروتکنیک
استاد
جناب آقای صادقی
تاریخ تهیه
7/10/1390
?مقدمه:
برق يكی از صنايعی است اگرنتوان گفت بيشترين بازار را در جهان به خود اختصاص داده است ولی با اطمينان كامل میتوان يكی از صنايع مهم در جهان می باشد.در حال حاضر بيشترين بازاركار را در رشته های برق سيستم های قدرت بهخود اختصاص داده اند كه در اين رشته ها يكی از مهمترين مشاغلی كه دركشور های بزرگدنيا وجو دارد صنعت تابلو سازی مدارهای فرمان و قدرت می باشد كه توانسته بازار خوبیرا برای افراد ايجاد كند، زيرا تمامی كارخانجات و اداره ها و موسسات و حتیساختمانهای بزرگ و كوچک به اين صنعت نيازمندند. امروزه در شهرهای بزرگ و كوچکكارگاها و شركتهای زيادی مشغول به كار می باشند كه توانسته اند افراد زيادی را ازنظر شغلی تامين كنند و اين صنعت روز به روز پيشرفته تر می شود تا جايی كه سيستم هایكنترل ميكانيكی در تابلوهای برق كم كم از رده خارج می شوند و سيستم هاي هوشمند (PLC) توانسته بازار كار رادر دست بگيرند و كشور ما نيز در حال توسعه در اين زمينه ها می باشد ولی هنوز تمامیكارخانجات و شركتها نتوانسته اند اين سيستم جديد را بر روی دستگاه ها و وسايل خود پيادهكنند زيرا در كشور ما متخصصان زيادی در اين زمينه وجود ندارند ولی چندين شركت وكارگاه اقدام به توليد اين نوع تابلوهای سيستم هوشمند كرده اند .
اهميت موضوع:
اهميت و ضرورت اين طرح ايناست كه بتوان با نحوه توليد تابلوهای صنعتی بزرگ و كوچک به منظور توزيع انرژیالكتريكی بعد از خط انتقال به واحد های صنعتی آشنا شد. بيان موضوع:
برق و سيستم های قدرت وتابلوهای آن از مهمترين عوامل به راه افتادن كارخانجات و صنايع و موسسات می باشدبه طوری كه بدون آن نمی توان هيچ نوع توليدی را در يک كشور بدون آن داشت پس بايدآن را جدی گرفت و به آن اهميت زيادی داد.
روش تحقيق:
روش جمع آوری اطلاعات از طريقبرخی کتاب ها و سایت ها و نيز پرسش و پاسخ از کارگاه های دیگر و همچنين مشاهده عينیوسايل و دستگاهها و محصولات توليدی بود.[h=1] [/h][h=1] تابلوهای فشار متوسط[/h]اینتابلو در پستها و سوییچ بردهای توزیع مورد استفاده قرار می گیرد و در سطوحولتاژی20 و 33 کیلو ولت طراحی و تولید می گردند و معمولا بصورت چند سلولی مونتاژمی شوند.
در ذیل به چند نمونه از تولیدات می تواناشاره نمود:
تابلوهایتولیدی شن و ماسه
اینشرکت به صورت تخصصی در خصوص طراحی و تولید انواع تابلوهای برق تولیدی های شنو ماسهفعالیت دارد . این تابلوها معمولا دو بخشی بوده و شامل یکدستگاه قدرتی که کلیهلوازم تاسیسات موتوری در ان نصب می گردد و بخش دیگر تابلویکنترل پیانویی می باشد.
[h=1]تابلوهای وسایل اندازه گیری[/h]اینتابلوها معمولا بصورت تیپ می باشند که با نظارت شرکت برق جهت نصب کنتورهایمصرف برقتولید گردیده و در واحدهای کارخانجات و ادارات نصب می شوند.
مراحل کلی ساخت تابلو:
1- بخش فلز و جوشكاری:
بطوركلی نوع دستگاههای استقرار يافته در اين بخش ادوات سنگين فلز كاری می باشد كه بهترتيب عبارتند از:
دستگاه برش - دستگاه نقطه جوش- دستگاه پرس - خم کن برقی - رکتیفایر- گردبر- پانچ 8 تنی - دریل ستونی و...همه قطعات ابتدا وارد بخش برششده و به اندازه های مطلوب مطابق نقشه درمی آيند. سپس با توجه به فرم و وضعيت موردنياز برای هر قطعه به بخش های پانچ و خم كاری و مته كاری برده می شود (البته بعضیاز قطعات مستقيما به بخش خم كاری می روند و برای بعضي ديگر ابتدا به بخش پانچ وبعد به بخش خم مي رود و بعضي از قطعات ممكن است يكی از دو حالت فوق را نداشتهباشد. كه شرح اين فرآيندها در مراحل بعدی بطور كامل توضيح داده خواهد شد ).قطعات خارج شده از اين بخشوارد بخش جوشكاری مي شود در اين بخش قطعات مختلف ورودی ، با توجه به نيازشانجوشكاری می شوند. برای از بين بردن اثر خال جوشها و به منظور يكنواخت كردن سطح فلز در رنگ كاری بخش هایجوشكاری شده خارجی را به بخش فرزكاری می برند در اين بخش سطوح جوشكاری خارجی راتوسط سنگ فرز صاف می كنند اين مرحله پايان كار بخش فلزكاری و تأمين يا تغذيه ورودیبخش رنگ كاری می باشد .2- رنگ كاری:
قطعات ساخته شده در بخشفلزكاری پس از پرداخت كاری وارد بخش رنگ كاری می شود.دراين بخشاز رنگ های سادهبرای محیط باز و رنگ های چرمی برای محیط بسته استفاده میشود.پودر رنگ را در داخل دستگاهرنگ پاش ریخته و آن را با ولتاژ 20 kv بار دار می کنند و بدنهتابلو را به زمین متصل میکنند و عمل پاشش را انجام میدهند . وبعد آنها را از (چنگک) آويزان می كنند تا رنگ كمی خود را بگيرد و خشک شود. سپسقطعات نيمه خشک شده را به (كوره) منتقل میكنند و در درجه حرارت 180 [SUP]0[/SUP]c در مدت 20دقيقه قرار می دهند.
3- مونتاژ بدنه و اسكلت داخلی:
در اين بخش كليه قطعات رنگآميزی شده با توجه به مكانهايی كه برای آنها مشخص شده به همديگر متصل می شوند.البته در مونتاژ بدنه به خاطر تلرانسی كه در ساختمان قطعات وجود دارد و همچنين عدماطمينان پانچ زنی در مرحله فلزكاری بعضی از سوراخ كاريها در اين بخش روی قطعاتصورت می گيرد.
4- مونتاژ الكتريكی:
بدنه و اسكلت مونتاژ شده دربخش مونتاژ وارد اين بخش می شود و در اين بخش كليه ادوات الكتريكی شامل ، فيوز ـكليد ـ كنتاكتور ـ رله ـ فتوسل ـ لامپ و شينه ها روی اسكلت داخلی تابلو نصب می شودو اين اسكلت داخلی ، روی پايه های داخلی تابلو نصب می شود. البته در مورد (شينه هایالكتريكی) داخل تابلو بايد توضيح داد كه اين شينه ها از (نوارهای مسی) كه به صورتكلاف هستند در بخش (برش شمش) با توجه به اندازه های مورد نياز بريده و خم و سوراخمي شود و روی آن (وار نيش) قرار می گيرد سپس مدار توسط تكنسين برق تست می شود وتابلو تكميل شده به انبار مربوطه منتقل می شود .
خلاصه طرح :
موضوع طرح:تولید و مونتاژ تابلوهای برق فشارقوی و فشار ضعیف
نوع تولیدات: تابلوهای برقفشار قوی و فشار ضعیف با ظرفیت 3600 متر مربع در سال
تعداد شاغلین: 11
مشخصات سرمایه گزاری طرح (ارقام به میلیون ر یال )
سرمایه گذاری کل طرح: 3186.81
سرمایه گذاری ثابت: 2273.28
سرمایه در گردش: 859.53
درآمد سالیانه: 10800
سود ویژه: 3362.63
دوره بازگشت سرمایه: 8.11 ماه
نرخ بازدهی سرمایه: 148٪
1- سرمایه گذاری ثابت طرح :
1-1- زمین محل اجرای طرح :
| متراژ زمین | قیمت واحد (ریال) | قیمت کل (میلیون ریال) |
| 1728 | 350000 | 604.8 |
2-1- محوطه سازی :
| ردیف | شرح | مساحت متر مربع) ) | هزینه واحد (ریال) | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | خاکبرداری و تسطیح | 1728 | 20000 | 17.28 |
| 2 | حصار کشی | 136 | 66.17 | 90 |
| 3 | فضای سبز | 20 | 10000 | 2 |
| جمع | 109.28 |
3-1- ساختمانها :
| ردیف | شرح | مساحت زیر بنا (متر مربع) | هزینه واحد (ریال) | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | مجموعه کلی (سالن تولید- میریت و...) | 672 | 1000000 | 672 |
| 2 | نگهبانی | 10 | 1000000 | 10 |
| 3 | سرویس بهداشتی محوطه ونگهبانی | 6 | 1000000 | 6 |
| جمع | 688 |
ساختمان ومحوطه سازی :
797.28 =109.28 + 688
4-1- تاسیسات و تجهیزات :
| ردیف | شرح | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | برق رسانی(حق انشعاب نصب تابلوها و ترانس - کابل کشی وسیم کشی های مربوطه) | 100 |
| 2 | آبرسانی (حق انشعاب و لوله گذاری و...) | 50 |
| 3 | امتیاز خط تلفن | 10 |
| 4 | وسایل سرمایش و گرمایش | 70 |
| 5 | ایمنی و اطفا حریق | 20 |
| جمع | 250 |
5-1- ماشین آلات و تجهیزات ووسایل آزمایشگاهی :
| ردیف | نام ماشین آلات و تجهیزات | تعداد | هزینه واحد (ریال) | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | دستگاه برش | 1 | 80000000 | 80 |
| 2 | دستگاه نقطه جوش | 1 | 10000000 | 10 |
| 3 | دستگاه پرس | 1 | 50000000 | 50 |
| 4 | خم کن برقی | 1 | 40000000 | 40 |
| 5 | گرد بر | 1 | 5000000 | 5 |
| 6 | پانچ 8 تنی | 1 | 60000000 | 60 |
| 7 | دریل ستونی | 1 | 6000000 | 6 |
| 8 | دریل معمولی | 4 | 1000000 | 4 |
| 9 | سنگ فرز | 2 | 3000000 | 6 |
| 10 | رکتیفایر(دستگاه جوش) | 2 | 6000000 | 12 |
| 11 | کمپرسور رنگ | 2 | 7000000 | 14 |
| 12 | کوره | 1 | 120000000 | 120 |
| 13 | دستگاه کابلشو | 4 | 800000 | 3.2 |
| 14 | مولتی متر | 4 | 250000 | 1 |
| جمع | 411.2 |
6-1- تجهیزات اداری و کارگاهی :
| ردیف | شرح | هزینه کل(میلیون ریال) |
| 1 | لوازم اداری(میز- صندلی- فایل- گوشی تلفن و...) | 40 |
| 2 | لوازم آشپزخانه | 20 |
| جمع | 60 |
7-1- هزینه های قبل از بهره برداری :
| ردیف | شرح | هزینه کل(میلیون ریال) |
| 1 | تهیه طرح و نقشه های مربوطه | 20 |
| 2 | اخذ مجوز تاسیس و سایرمجوزها | 10 |
| 3 | حقوق ودستمزد نگهبان در دوره سازندگی | 24 |
| جمع | 54 |
هزینه های ثابت طرح :
| ردیف | شرح | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | زمین | 604.8 |
| 2 | محوطه سازی و ساختمان | 797.28 |
| 3 | تاسیسات و تجهیزات | 250 |
| 4 | ماشین آلات و تجهیزات | 411.2 |
| 5 | تجهیزات اداری و کارگاهی | 60 |
| 6 | متفرقه و پیش بینی نشده | 150 |
| 7 | هزینه های قبل از بهره برداری | 54 |
| جمع | 2327.28 |
2- هزینه های جاری طرح :
1-2- مواد اولیه و بسته بندی :
| ردیف | مواد اولیه و بسته بندی | مصرف سالیانه | واحد | هزینه واحد (ریال) | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | کنتاکتور | 10800 | عدد | 80000 | 864 |
| 2 | چراغ سیگنال | 7200 | عدد | 2000 | 14.4 |
| 3 | کلیدهای گردان | 720 | عدد | 80000 | 57.6 |
| 4 | رله | 1800 | عدد | 30000 | 54 |
| 5 | ورقه آهن | 11000 | متر | 150000 | 1650 |
| 6 | شین | 100 | کلاف | 2000000 | 200 |
| 7 | کلیدهای stop-start | 10000 | عدد | 20000 | 200 |
| 8 | سیم تک لا | 360 | کلاف | 1000000 | 360 |
| 9 | شمش مسی | 3600 | متر | 150000 | 540 |
| 10 | فتوسل | 80 | عدد | 35000 | 2.8 |
| 11 | وارنیش | 100 | کلاف | 200000 | 20 |
| 12 | ترمینال | 3000 | عدد | 1000 | 3 |
| 13 | مقره | 18000 | عدد | 2000 | 36 |
| 14 | فیوز فشنگی | 5400 | عدد | 30000 | 162 |
| 15 | فیوز فشار قوی | 1080 | عدد | 50000 | 54 |
| 16 | فیوزمینیاتوری تکفاز | 7200 | عدد | 35000 | 252 |
| 17 | فیوز مینیاتوری سه فاز | 1000 | عدد | 70000 | 70 |
| 18 | تایمر | 100 | عدد | 50000 | 5 |
| 19 | کلید کمپکت | 1000 | عدد | 250000 | 250 |
| 20 | رنگ معمولی | 5400 | کیلو گرم | 50000 | 270 |
| 21 | رنگ استاتیک | 360 | کیلو گرم | 90000 | 32.4 |
| جمع | 5097.2 |
2-2- حقوق ودستمزد پرسنل غیر تولیدی :
| ردیف | شرح | تعداد | حقوق ماهیانه (ریال) | حقوق سالیانه (میلیون ریال) |
| 1 | مدیر عامل | 1 | 8000000 | 96 |
| 2 | طراح نقشه تابلو | 1 | 5000000 | 60 |
| 3 | نگهبان | 2 | 3500000 | 84 |
| جمع | 4 | --------- | 240 | |
| مزایا و پاداش وحق بیمه کارفرما (معادل70٪ جمع حقوق) | 168 | |||
| جمع کل | 408 |
3-2- حقوق و دستمزد پرسنل تولیدی :
| ردیف | شرح | تعداد | حقوق ماهیانه (ریال) | حقوق سالیانه (میلیون ریال) |
| 1 | مهندس برق | 1 | 6500000 | 78 |
| 2 | تکنسین برق | 2 | 5000000 | 120 |
| 3 | کار گر ساده | 4 | 4500000 | 216 |
| جمع | 7 | --------- | 414 | |
| مزایا و پاداش وحق بیمه کارفرما (معادل70٪ جمع حقوق) | 289.8 | |||
| جمع کل | 703.8 |
جمع کل حقوق و مزایای پرسنل :
1111.8 = 703.8 + 408 = تولیدی + غیرتولیدی
4-2- هزینه سوخت و انرژی :
| ردیف | شرح | واحد | مصرف سالیانه | هزینه واحد (ریال) | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | برق مصرفی | کیلو وات ساعت | 95000 | 773 | 73.43 |
| 2 | آب مصرفی | متر مکعب | 2000 | 1500 | 3 |
| جمع | 76.43 |
5-2- استهلاک و تعمیر و نگهداری :
| ردیف | شرح | ارزش دارایی (میلیون ریال) | استهلاک | تعمیرونگهداری | ||
| درصد | مبلغ | درصد | مبلغ | |||
| 1 | ساختمان | 797.28 | 10 | 79.72 | 2 | 15.94 |
| 2 | تاسیسات | 250 | 12 | 30 | 5 | 12.5 |
| 3 | ماشین آلات وتجهیزات | 411.2 | 10 | 41.12 | 5 | 20.56 |
| 4 | تجهیزات اداری | 60 | 20 | 12 | 10 | 6 |
| جمع | 162.84 | ------ | 55 |
هزینه های جاری طرح :
| ردیف | شرح | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | مواد اولیه و بسته بندی | 5097.2 |
| 2 | حقوق و دستمزد | 1111.8 |
| 3 | سوخت و انرژی | 76.43 |
| 4 | تعمیر ونگهداری | 55 |
| 5 | استهلاک | 162.84 |
| 6 | هزینه اداری و فروش (1٪ فروش) | 108 |
| 7 | پیش بینی نشده | 200 |
| جمع | 6811.27 |
هزینه های ثابت و متغیر تولید :
| ردیف | شرح | هزینه (میلیون ریال) | هزینه ثابت | هزینه متغیر | ||
| درصد | مبلغ | درصد | مبلغ | |||
| 1 | مواد اولیه و بسته بندی | 5097.2 | 0 | 0 | 100 | 5097.2 |
| 2 | حقوق و دستمزد کارکنان | 703.8 | 70 | 492.66 | 30 | 211.14 |
| 3 | سوخت و انرژی | 76.43 | 20 | 15.28 | 80 | 61.14 |
| 4 | تعمیر ونگهداری | 55 | 20 | 11 | 80 | 44 |
| 5 | بیمه کارخانه (دو در هزار سرمایه ثابت) | 4.54 | 100 | 4.54 | 0 | 0 |
| 6 | پیش بینی نشده | 77 | 35 | 27 | 65 | 50 |
| 7 | استهلاک | 880.4 | 100 | 880.4 | 0 | 0 |
| جمع | 6894.37 | ------ | 1430.88 | ------ | 5463.48 |
سرمایه در گردش :
| ردیف | شرح | هزینه کل (میلیون ریال) |
| 1 | مواد اولیه (2ماه مواد اولیه و بسته بندی) | 849.53 |
| 2 | تنخواه گردان (20روز هزینه تولید بجزء هزینه مواد و بسته بندی) | 10 |
| جمع | 859.53 |
سرمایه گذاری :
| هزینه های ثابت طرح | جمع (میلیون ریال) |
| سرمایه گذاری ثابت | 2273.28 |
| هزینه های قبل از بهره برداری | 54 |
| سرمایه در گردش | 859.53 |
| جمع | 3186.81 |
3- ظرفیت تولید: 3600متر مربع
4- قیمت فروش واحد: 3000000 ریال
5- فروش کل: 10800 میلیون ریال
6- قیمت تمام شده هر واحد: 2.3 میلیون ریال
7- محاسبه نقطه سر به سر:
درصد نقطه سربه سر=100×(هزینه متغیرتولید- فروش)÷هزینهثابت تولید
26.81 ٪= 100 ×(5463.48 - 10800) ÷1430.88
8- میزان فروش در نقطه سر بهسر:
فروش درنقطه سربه سر ={(فروشکل ÷هزینه متغیرتولید)-1}÷هزینه ثابت تولید
2895.80={ (10800÷5463.48 )-1}÷1430.88 9- سود ناویژه:3905.63=6894.37- 10800=هزینهتولید-فروش کل 10- محاسبه سود ویژه :سود نا ویژه:3905.63کسر می شود هزینه هایعملیاتیحقوق و دستمزد پرسنل اداری:408هزینه اداری و فروش: 108هزینه های عملیاتی: 516سود عملیاتی:3389.63کسر می شود هزینه های غیرعملیاتی شامل:استهلاک هزینه های قبل ازبهره برداری (دو ساله):27سود ویژه قبل از کسر مالیات: 3362.6311- نرخ برگشت سرمایه : 100 ×( سرمایه گذاری ثابت ÷ سود ویژه) 148 ٪=100× (2273.28÷3362.63)12- دوره برگشت سرمایه :سود خالص هر ماه=12÷ سود ویژه280.21=12÷ 3362.63 دوره برگشت سرمایه=سود خالص هر ماه ÷ سرمایه گذاری ثابتماه 8.11=280.21÷ 2273.28
